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04/02/2019 20:16

Itaú Unibanco Holding S.A. - Comunicado ao mercado - IFRS - Resultados do 4º Trimestre de 2018


Itaú Unibanco Holding S.A. - Comunicado ao mercado - IFRS - Resultados do 4º Trimestre de 2018

Divulgação dos resultados do quarto trimestre e do período de janeiro a dezembro de 2018, de acordo com o padrão contábil internacional - IFRS

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SÃO PAULO, 4 de fevereiro de 2019 /PRNewswire/ -- Apresentamos abaixo as diferenças entre nossas demonstrações contábeis em BRGAAP e no padrão contábil internacional ? IFRS.

A partir de 1º de janeiro de 2018 passou a vigorar a IFRS 9, norma contábil que substitui a IAS 39 no tratamento de Instrumentos Financeiros. A nova norma está estruturada para abranger os pilares de classificação, mensuração de ativos financeiros e redução ao valor recuperável e foi aplicada de forma retrospectiva pelo Itaú Unibanco Holding.

As demonstrações contábeis consolidadas completas em IFRS, referentes ao período de janeiro a dezembro de 2018, estão disponíveis em nossa página na internet: www.itau.com.br/relacoes-com-investidores.

Comparativo BRGAAP1 e IFRS          


  R$ milhões

Balanço Patrimonial

BRGAAP

Ajustes
e Reclassificações 2

IFRS

BRGAAP

Ajustes
e Reclassificações 2

IFRS


31-Dec-18



31-Dec-17


Ativos Totais

1,649,614

(96,817)

1,552,797

1,503,503

(67,264)

1,436,239

Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado 3 4 6

1,172,276

(12,837)

1,159,439

1,031,742

28,310

1,060,052

(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado5

(33,326)

(47)

(33,373)

(36,325)

(412)

(36,737)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 4

105,065

(55,657)

49,408

103,538

(51,305)

52,233

(-) Perda Esperada  ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 5

(3,441)

3,356

(85)

(2,892)

2,808

(84)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4

315,383

(28,737)

286,646

308,570

(35,034)

273,536

Ativos Fiscais7

50,242

(7,412)

42,830

59,648

(15,399)

44,249

Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos

43,415

4,517

47,932

39,224

3,766

42,990








Passivos Totais

1,505,490

(103,159)

1,402,331

1,364,565

(72,683)

1,291,883

Passivos Financeiros ao Custo Amortizado 3 6

1,220,233

(100,499)

1,119,734

1,088,090

(63,506)

1,024,584

Passivos Financeiros  ao Valor Justo por Meio do Resultado 4

27,675

36

27,711

26,930

281

27,211

Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) 5

1,265

2,527

3,792

1,950

2,972

4,922

Provisão de Seguros e Previdência Privada

199,995

1,192

201,187

180,445

787

181,232

Provisões

18,613

-

18,613

19,736

-

19,736

Obrigações Fiscais 7

10,915

(5,631)

5,284

20,440

(12,604)

7,836

Outros Passivos

26,794

(784)

26,010

26,974

(612)

26,362

Total do Patrimônio Líquido

144,124

6,342

150,466

138,938

5,418

144,356

Participação dos Acionistas não Controladores

12,367

1,317

13,684

12,014

964

12,978

Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores 8

131,757

5,025

136,782

126,924

4,454

131,378








                                                                    

1O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN;

2Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS;

3Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS;

4Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado;

5Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS;

6Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos;

7Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizados pelo efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas;

8Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela.

 Seguem abaixo os quadros com a conciliação do Resultado e do Patrimônio Líquido, com a descrição conceitual dos principais ajustes.

Conciliação

R$ milhões


Patrimônio Líquido *

Resultado *

31/dez/2018

 4ºT/18 

 3ºT/18 

 4ºT/17 

 jan-dez/18 

 jan-dez/17 

 BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores 

131,757

6,206

6,247

5,821

24,977

23,965

(a) Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais Ativos Financeiros

539

559

189

(794)

380

(1,311)

(b) Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros

(961)

(42)

(129)

(153)

(303)

191

(c) Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

443

(1)

(2)

(4)

(7)

(15)

(d) Critério de Baixa de Ativos Financeiros

2,216

(38)

(17)

(37)

(30)

(76)

(e) Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro

365

(29)

(40)

(40)

(149)

(131)

(f) Outros ajustes

2,423

(2)

(123)

13

39

570

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores

136,782

6,653

6,125

4,806

24,907

23,193

IFRS - participação dos acionistas não controladores

13,684

204

206

(297)

732

32

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores

150,466

6,857

6,331

4,509

25,639

23,225

* Eventos líquidos dos efeitos tributários







 

Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP


(a) Na adoção do IFRS 9 houve alteração no modelo de cálculo de perda incorrida (IAS 39) para perda esperada, considerando informações prospectivas. No BRGAAP, é utilizado o conceito de Perda Esperada de acordo com a Resolução BACEN nº 2.682/99.9


(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9.


(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.


(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera a expectativa de recuperação.


(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08.


(f) A composição dos Outros Ajustes se dá, principalmente, pela reversão das Amortizações dos Ágios do BRGAAP.

9 Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas de Janeiro a Dezembro de 2018.

Para fins de comparabilidade, apresentamos no quadro abaixo o Resultado e o Resultado Recorrente para o IFRS e BRGAAP.

R$ milhões

Resultado Recorrente

4ºT/18

4ºT/17


BRGAAP

IFRS

Variação

BRGAAP

IFRS

Variação

Resultado - atribuível aos acionistas controladores

6,206

6,653

447

5,821

4,806

(1,015)

Exclusão dos eventos não recorrentes 

272

164

(108)

459

424

(35)

Provisão para Gastos com a Integração do Citibank

-

-

-

277

277

-

Amortização de Ágios

171

-

(171)

135

-

(135)

Teste de Adequação de Passivo - TAP

85

148

63

(145)

(45)

100

Fiscais e Previdenciárias

(1)

(1)

-

184

184

-

Redução ao Valor Recuperável

18

18

-

7

7

-

Outros 

(1)

(1)

-

-

-

-

Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores

6,478

6,817

339

6,280

5,230

(1,050)

As tabelas deste comunicado apresentam os números em milhões, no entanto, as variações e somatórios foram calculados utilizando números em unidades.

Alexsandro Broedel
Diretor Executivo de Finanças e Relações com Investidores

Contato
Itaú Unibanco - Corporate Communication
(11) 5019-8880 / 8881 - imprensa@itau-unibanco.com.br

FONTE Itaú Unibanco Holding S.A.

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