R$ milhões

Balanço Patrimonial

BRGAAP

BRGAAP

31-Dec-18

31-Dec-17

Ativos Totais

1,649,614

(96,817)

1,552,797

1,503,503

(67,264)

1,436,239

Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 4 6}

1,172,276

(12,837)

1,159,439

1,031,742

28,310

1,060,052

(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado⁵

(33,326)

(47)

(33,373)

(36,325)

(412)

(36,737)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁴

105,065

(55,657)

49,408

103,538

(51,305)

52,233

(-) Perda Esperada  ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁵

(3,441)

3,356

(85)

(2,892)

2,808

(84)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

315,383

(28,737)

286,646

308,570

(35,034)

273,536

Ativos Fiscais⁷

50,242

(7,412)

42,830

59,648

(15,399)

44,249

Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos

43,415

4,517

47,932

39,224

3,766

42,990

Passivos Totais

1,505,490

(103,159)

1,402,331

1,364,565

(72,683)

1,291,883

Passivos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 6}

1,220,233

(100,499)

1,119,734

1,088,090

(63,506)

1,024,584

Passivos Financeiros  ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

27,675

36

27,711

26,930

281

27,211

Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) ⁵

1,265

2,527

3,792

1,950

2,972

4,922

Provisão de Seguros e Previdência Privada

199,995

1,192

201,187

180,445

787

181,232

Provisões

18,613

-

18,613

19,736

-

19,736

Obrigações Fiscais ⁷

10,915

(5,631)

5,284

20,440

(12,604)

7,836

Outros Passivos

26,794

(784)

26,010

26,974

(612)

26,362

Total do Patrimônio Líquido

144,124

6,342

150,466

138,938

5,418

144,356

Participação dos Acionistas não Controladores

12,367

1,317

13,684

12,014

964

12,978

Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores ⁸

131,757

5,025

136,782

126,924

4,454

131,378

¹O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN;

²Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS;

³Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS;

⁴Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado;

⁵Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS;

⁶Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos;

⁷Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizados pelo efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas;

⁸Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela.

R$ milhões

Patrimônio Líquido *

Resultado *

 4ºT/18 

 3ºT/18 

 4ºT/17 

 jan-dez/18 

 jan-dez/17 

 BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores 

131,757

6,206

6,247

5,821

24,977

23,965

(a) Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais Ativos Financeiros

539

559

189

(794)

380

(1,311)

(b) Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros

(961)

(42)

(129)

(153)

(303)

191

(c) Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

443

(1)

(2)

(4)

(7)

(15)

(d) Critério de Baixa de Ativos Financeiros

2,216

(38)

(17)

(37)

(30)

(76)

(e) Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro

365

(29)

(40)

(40)

(149)

(131)

(f) Outros ajustes

2,423

(2)

(123)

13

39

570

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores

136,782

6,653

6,125

4,806

24,907

23,193

IFRS - participação dos acionistas não controladores

13,684

204

206

(297)

732

32

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores

6,857

6,331

4,509

25,639

23,225

Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP

(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9.

(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera a expectativa de recuperação.

(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08.

⁹ Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas de Janeiro a Dezembro de 2018.

R$ milhões

4ºT/17

IFRS

Variação

BRGAAP

IFRS

Variação

Resultado - atribuível aos acionistas controladores

6,653

447

5,821

4,806

Exclusão dos eventos não recorrentes 

272

164

(108)

459

424

(35)

Provisão para Gastos com a Integração do Citibank

-

-

277

277

-

Amortização de Ágios

171

-

(171)

135

-

(135)

Teste de Adequação de Passivo - TAP

85

148

63

(145)

(45)

100

Fiscais e Previdenciárias

(1)

(1)

-

184

184

-

Redução ao Valor Recuperável

18

18

-

7

7

-

Outros 

(1)

(1)

-

-

-

-

Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores

6,478

6,817

339

6,280

5,230