BRGAAP

Ajustes e
Reclassificações ²

BRGAAP

Ajustes e
Reclassificações ²

31-Mar-19

31-Dec-18

Ativos Totais

1,651,425

(105,454)

1,545,971

1,649,614

(96,817)

1,552,797

Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 4 6}

1,163,379

(18,377)

1,145,002

1,172,276

(12,837)

1,159,439

(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado⁵

(33,249)

(36)

(33,285)

(33,326)

(47)

(33,373)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁴

111,367

(59,672)

51,695

105,065

(55,657)

49,408

(-) Perda Esperada  ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁵

(3,333)

3,249

(84)

(3,441)

3,356

(85)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

316,163

(29,982)

286,181

315,383

(28,737)

286,646

Ativos Fiscais⁷

49,234

(7,416)

41,818

50,242

(7,412)

42,830

Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos

47,864

6,780

54,644

43,415

4,517

47,932

Passivos Totais

1,519,103

(111,791)

1,407,312

1,505,490

(103,159)

1,402,331

Passivos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 6}

1,221,736

(110,940)

1,110,796

1,220,233

(100,499)

1,119,734

Passivos Financeiros  ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

27,783

197

27,980

27,675

36

27,711

Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) ⁵

1,281

2,597

3,878

1,265

2,527

3,792

Provisão de Seguros e Previdência Privada

203,839

1,202

205,041

199,995

1,192

201,187

Provisões

18,261

-

18,261

18,613

-

18,613

Obrigações Fiscais ⁷

10,958

(5,829)

5,129

10,915

(5,631)

5,284

Outros Passivos

35,244

983

36,227

26,794

(784)

26,010

Total do Patrimônio Líquido

132,322

6,337

138,659

144,124

6,342

150,466

Participação dos Acionistas não Controladores

12,498

1,407

13,905

12,367

1,317

13,684

Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores ⁸

119,824

4,930

124,754

131,757

5,025

136,782

¹O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN;

²Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS;

³Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS;

⁴Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado;

⁵Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS;

⁶Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos;

⁷Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizados pelo efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas;

⁸Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela.

Patrimônio Líquido *

31/mar/2019

 1ºT/19 

 4ºT/18 

 1ºT/18 

 BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores 

119,824

6,710

6,206

6,280

(a)Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais Ativos Financeiros

465

(74)

559

91

(b)Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros

(1,088)

125

(42)

(75)

(c)Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

442

(1)

(1)

(2)

(d)Critério de Baixa de Ativos Financeiros

2,177

(39)

(38)

45

(e)Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro

329

(36)

(29)

(40)

(f) Outros ajustes

2,605

62

(2)

90

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores

124,754

6,747

6,653

6,389

IFRS - participação dos acionistas não controladores

13,905

156

204

168

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores

6,903

6,857

6,557

* Eventos líquidos dos efeitos tributários

Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP

(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9.

(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera a expectativa de recuperação.

(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08.

⁹Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas do primeiro trimestre de 2019.

1ºT/19

1ºT/18

BRGAAP

IFRS

Variação

BRGAAP

IFRS

Variação

Resultado - atribuível aos acionistas controladores

6,280

6,389

109

Exclusão dos eventos não recorrentes 

167

-

(167)

139

(7)

(146)

Amortização de Ágios

167

-

(167)

146

-

(146)

Provisão para Contingências Cíveis - Planos Econômicos

-

-

-

(97)

(97)

-

Realização de Ativos e Redução ao Valor Recuperável

-

-

-

92

92

-

Outros 

-

-

-

(2)

(2)

-

Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores

6,877

6,747

6,419

6,383